ניהול תזרים מזומנים בעסק כדי לדעת מראש מה צפוי בחשבון

החודש הסתיים עם מכירות טובות, אבל תשלום המשכורות מתקרב והחשבון שוב לחוץ. המצב הזה יכול להתרחש גם בעסק רווחי. הסיבה היא שהמועד שבו נוצרת הכנסה אינו בהכרח המועד שבו הכסף מתקבל, ובינתיים העסק נדרש לשלם לספקים, לעובדים ולנותני האשראי.

​

מה ההבדל בין רווח לתזרים

רווח מתאר את הפער בין הכנסות להוצאות שהוכרו בתקופה מסוימת. תזרים מתאר את תנועת הכסף בפועל. לקוח יכול לקבל שירות היום ולשלם בעוד חודשיים; רכישת ציוד יכולה להצריך תשלום משמעותי כעת, אף שהעלות החשבונאית שלו תיפרס באמצעות פחת. גם החזר קרן של הלוואה מוציא כסף מהחשבון בלי להיות הוצאה בדוח רווח והפסד.

לכן צריך לקרוא את הדוחות לצד תחזית תזרימית. יתרה חיובית היום אינה מספרת לבדה מה יישאר לאחר חיובי האשראי, תשלומי המס וההתחייבויות שכבר ניתנו.

​

בונים תחזית לפי מועדי תשלום מציאותיים

כלי שימושי הוא תחזית שבועית לשלושה חודשים קדימה, המתעדכנת באופן קבוע. מתחילים ביתרת הפתיחה, מוסיפים תקבולים צפויים ומפחיתים תשלומים לפי מועדיהם. מסגרות אשראי זמינות מוצגות בנפרד, כדי להבחין בין כסף שנמצא בחשבון לבין יכולת מימון שאפשר לנצל.

בתחזית כוללים גם תשלומים שקל לפספס: מע״מ ומקדמות לפי המועדים הרלוונטיים, תשלומי קרן וריבית, ביטוחים, רכישות חד פעמיות ומשיכות בעלים. כשאין ודאות לגבי תקבול, מסמנים אותה ובוחנים מה יקרה אם יידחה. הזמנה צפויה אינה תקבול ודאי.

​

דוגמה לפער שכדאי לזהות מראש

נניח שבתחילת שבוע יש בחשבון 80 אלף ש״ח, צפויים תקבולים של 120 אלף ש״ח ותשלומים של 250 אלף ש״ח. בהנחה שאלו כל התנועות, נוצר פער של 50 אלף ש״ח בסוף השבוע. ייתכן שבתוך השבוע הפער יהיה גדול יותר, אם התשלומים ייצאו לפני קבלת הכסף. זו דוגמה להמחשה, והיא מסבירה מדוע גם סדר התנועות חשוב.

​

מטפלים במקור הפער

אחרי שזוהה המחסור, בודקים ממה הוא נובע. איחור בגבייה מצריך מעקב לקוחות וטיפול בחשבוניות שבמחלוקת. מלאי עודף מצריך בחינה של הרכש. פער קבוע בין תנאי הלקוחות לתנאי הספקים מצריך שינוי מסחרי או פתרון מימון מתאים.

אפשר לבחון מקדמות, תשלומים לפי אבני דרך, הפקת חשבוניות ללא עיכוב ושינוי מועדים בהסכמה. לפני הנחה תמורת הקדמת תשלום, מחשבים את העלות שלה. כאשר בוחנים אשראי, חשוב להגדיר גם את מקור ההחזר.

​

הופכים את התחזית לשגרת ניהול

בפגישה שבועית קצרה אפשר לעבור על התקבולים שלא הגיעו, ההוצאות שהשתנו והשבוע שבו צפוי המחסור הגדול ביותר. הבדיקה הזו מאפשרת לפעול לפני שהלחץ מכתיב את ההחלטות.

בטופנט גלובל אנו מסייעים לבחון את תזרים העסק ואת הגורמים שמשפיעים עליו, ולגבש צעדים לשיפור השליטה בכסף. אם אתם מרגישים שהחשבון מנהל את היום שלכם, פנו אלינו לבחינת התזרים והאפשרויות העומדות בפניכם.